[ИРСОТ] НДС-2021: вычеты, счета-фактуры, декларация [Елена Вихляева, Надежда Чамкина]

Robot · 14 Авг 2021

Программа:

Законодательная база по НДС: обзор основных изменений и изменения в исчислении налога в связи с принятием антикризисных мер поддержки бизнеса в период пандемии, перспективы обновления. Новые разъяснения Минфина России и ФНС России по вопросам исчисления и уплаты НДС
Налоговая база по НДС
- Определение налоговой базы
- Особенности формирования налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг), в т.ч. при изменении цены договора и при выплате премий покупателям; при безвозмездной передаче товаров (включая рекламную); при расчетах в иностранной валюте и условных единицах; при получении компенсации на возмещение расходов и пр.
Налоговые вычеты
- Условия и период возникновения права на вычет
- Применение вычетов в отдельных ситуациях (приобретение ОС, возврат товаров, авансовые платежи, арендные отношения, командировочные, компенсации расходов продавцу и пр.)
- Период применения разных видов вычетов. Частичные вычеты
Требования к оформлению авансовых и отгрузочных счетов-фактур
- Типичные претензии налоговых органов
- Ошибки в оформлении счетов-фактур, не препятствующие вычету
- Исправление счетов-фактур и оформление доплистов к книгам покупок и продаж
- Особенности применения корректировочных счетов-фактур
- Когда плательщик может не составлять счета-фактуры, не вести журналы учета счетов-фактур, книги покупок и продаж
НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых операций
- Ведение раздельного учета затрат входного НДС в соответствии с п. 4 ст. 170 НК РФ
- Применение правила 5% (сложные ситуации)
- Условия применения пониженной ставки и освобождений
- Заполнение раздела 7 Декларации по НДС
- Представление пояснений в рамках камеральных проверок
Сложные ситуации в связи с исчислением НДС
- При предоставлении бонусов, премий, скидок
- При возврате товаров
- При получении штрафных санкций по хоздоговорам и пр.
- Восстановление входного НДС: перечень оснований и особенности, в т.ч. по объектам недвижимости
- Исчисление НДС при списании имущества с баланса (недостачи, хищения, брак и т.п.)
Исполнение обязанности налогового агента
- Что нужно знать при исполнении обязанностей налогового агента по НДС
- Новое при приобретении иностранных услуг через Интернет
- Особый порядок уплаты налога при реализации макулатуры, металлолома и сырых шкур, формирование счетов-фактур и формирование декларации (новые обязанности налогового агента)
НДС при экспорте-импорте, в т.ч. в рамках ЕАЭС
Декларация по НДС-2021: какие изменения внесены в декларацию, нюансы заполнения отдельных разделов
- Изменения в книге продаж
- Новые коды операций для НДС-документов и операций при формировании декларации в 2021 году
- Рекомендации по представлению уточненных деклараций, обзор ошибок, не приводящих к уточнению налоговых обязательств
- Корректировка в декларации налоговых вычетов и базы
Проблемные вопросы исчисления НДС с учетом сложившейся арбитражной практики и разъяснений Минфина России